Jeśli planujesz założenie działalności gospodarczej i świadczenie w jej ramach usług pielęgniarskich, koniecznie przeczytaj, na co uważać, aby nie przepłacać.
Błąd nr 1: niewłaściwa forma opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT)
Podczas składania wniosku o rejestrację działalności gospodarczej w CEIDIG należy wybrać odpowiednią formę opodatkowania. Do najczęstszych błędów popełnianych przez osoby zakładające działalność gospodarczą należy wybór ryczałtu lub podatku liniowego w sytuacji, gdy nie mają prawa do takich form opodatkowania, np. jeśli zakładasz działalność gospodarczą i zaczynasz świadczyć swoje usługi na rzecz byłego pracodawcy, który zatrudniał Cię na umowę o pracę, nie możesz skorzystać z opodatkowania w postaci ryczałtu lub podatku liniowego.
Jeśli rozliczasz podatek od przychodów ewidencjonowanych w postaci ryczałtu, do czego nie masz prawa, narobisz sobie zaległości podatkowych i będziesz musiała w końcu zapłacić podatek na zasadach ogólnych. Ale to nie koniec! Przy prowadzeniu rozliczenia podatku w postaci ryczałtu wystarczy prowadzić uproszczoną ewidencję przychodów, natomiast przy rozliczaniu się na zasadach ogólnych lub w postaci podatku liniowego przedsiębiorcę obowiązuje prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Jeśli więc błędnie wybrałaś ryczałt jako formę opodatkowania, możesz zostać ukarana sankcjami przewidzianymi w Kodeksie karnym skarbowym za to, że nie prowadzisz księgi przychodów i rozchodów.
Błąd nr 2: niekorzystna forma opodatkowania działalności gospodarczej
Przed założeniem działalności gospodarczej i wybraniem formy opodatkowania dobrze przeanalizuj, która z dostępnych możliwości będzie dla Ciebie najkorzystniejsza. Wybranie niekorzystnej formy opodatkowania może oznaczać konieczność zapłacenia dużo wyższego podatku, a przecież z pewnością chcesz tego uniknąć. Pamiętaj także o tym, że w trakcie roku podatkowego zmiana formy opodatkowania może być niemożliwa do przeprowadzenia. Warto również zwrócić uwagę na to, że wysokość płaconej przez Ciebie składki zdrowotnej zależy właśnie od wybranej formy opodatkowania. Niekorzystna forma opodatkowania może oznaczać równocześnie bardzo wysoką składkę zdrowotną.
Przykład: podatek liniowy
Jeśli w ciągu roku podatkowego Twój dochód będzie na poziomie 500 tys. zł, warto skorzystać z podatku liniowego. Płacąc podatki wg ogólnych zasad opodatkowania, do kwoty 120 tys. zł zapłacisz 12% podatku, ale powyżej tej kwoty – już 32% podatku. Natomiast podatek liniowy jest stały i wynosi 19%. Oczywiście, opłacając podatki na zasadach ogólnych, możesz zastosować wiele ulg niemożliwych do wykorzystania przy wyborze podatku liniowego.
Przykład: podatek zryczałtowany
Rozważając wybór podatku zryczałtowanego, musisz przede wszystkim zastanowić się nad wysokością ponoszonych przez Ciebie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Jeżeli koszty twojej działalność są niewielkie, np. pracujesz dla kogoś na kontrakcie, to najprawdopodobniej bardziej opłacalne będzie opodatkowanie wg stawki 14%, która będzie liczona od przychodu, a nie jak w przypadku podatku liniowego i zasad ogólnych – od dochodu.
Błąd nr 3: przekroczenie ustawowego terminu zmiany formy opodatkowania
Oczywiście, może się zdarzyć, że we wniosku składanym do CEIDG zaznaczysz niewłaściwą formę opodatkowania. Nie ma problemu, możesz to zmienić, ale jedynie w ustawowym terminie, czyli najpóźniej do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym zanotujesz pierwszy przychód w danym roku podatkowym! Następna możliwość zmiany formy opodatkowania pojawi się dopiero od nowego roku podatkowego.
Błąd nr 4: popełnienie błędu przy wysyłaniu do CEIDG wniosku o zmianę formy opodatkowania
Jeśli wypełniając wniosek do CEIDG, popełnisz błąd przy zmianie formy opodatkowania, wniosek nie zostanie przyjęty. Z tego względu dokładnie sprawdź status złożonego wniosku i upewnij się, że został prawidłowo złożony.
Błąd nr 5: wybranie niekorzystnego momentu na rejestrację w ZUS
Przedsiębiorcy po raz pierwszy zakładający działalność gospodarczą oraz ci, którzy zakładają ją ponownie po co najmniej pięciu latach przerwy, mogą liczyć na tzw. Ulgę na start, co oznacza, że przez pół roku nie płacą do ZUS składek na ubezpieczenie społeczne. Jeśli zamiast pierwszego dnia miesiąca założysz działalność drugiego dnia miesiąca, okres 6 miesięcy będzie się liczył dopiero od kolejnego pełnego miesiąca.
Warto też pamiętać o kolejnej uldze dla nowych przedsiębiorców, czyli możliwości płacenia tzw. preferencyjnego ZUS po zakończonej Uldze na start.
Błąd nr 6: niezarejestrowanie się do ubezpieczenia zdrowotnego
Korzystając z tzw. Ulgi na start, będziesz zwolniona z opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Pamiętaj jednak, że bezwzględnie musisz opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne i w związku z tym musisz się zarejestrować w ZUS w tym zakresie! Na zgłoszenie się do ubezpieczenia zdrowotnego w ZUS masz 7 dni od momentu rejestracji działalności gospodarczej.
Błąd nr 7: zgłoszenie się do ubezpieczenia społecznego mimo korzystania z tzw. Ulgi na start
Ulga na start zwalnia Cię z konieczności płacenia składek na ubezpieczenie społeczne przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli jednak mimo korzystania z Ulgi na start złożysz do ZUS zgłoszenie ZUS ZUA, będziesz zobowiązana do płacenia następujących składek: emerytalnej, rentowej, chorobowej i wypadkowej. Złożenie do ZUS wniosku ZUS ZUA oznacza rezygnację z Ulgi na start!
Błąd nr 8: bezprawne korzystanie z Ulgi na start
Jeśli zgodnie z przepisami nie masz prawa do skorzystania z Ulgi na start i w dodatku nie jesteś objęta z innego tytułu ubezpieczeniem społecznym, musisz zgłosić się w ZUS do ubezpieczeń społecznych. W tym przypadku zgłoszenie jedynie do ubezpieczenia zdrowotnego będzie poważnym niedopełnieniem obowiązków rejestracyjnych.
Błąd nr 9: wpisanie błędnego kodu tytułu ubezpieczenia w trakcie rejestracji do ZUS
W trakcie rejestracji do ZUS może się zdarzyć, że błędnie wpiszesz sześciocyfrowy kod tytułu ubezpieczenia. Uważaj na to, bo może Cię to kosztować nawet 3 tys. zł.!
Błąd nr 10: upublicznienie telefonu i adresu e-mail w trakcie rejestracji do CEIDG
Jeśli w trakcie rejestracji do CEIDG nie zaznaczysz właściwego pola, Twój numer telefonu oraz adres e-mail zostaną upublicznione i każdy będzie miał do nich dostęp. Chcąc chronić swoje dane, przypilnuj tego, aby w trakcie rejestracji zaznaczyć opcję ukrycia danych kontaktowych.
Błąd nr 11: upublicznienie prywatnego adresu w trakcie rejestracji do CEIDG
Jeśli nie chcesz upubliczniać w CEIDG swojego adresu zamieszkania, możesz w trakcie rejestracji nie wyrazić zgody na udostępnianie Twoich danych kontaktowych z CEIDG, co jednak często bywa nieskuteczne. Świetnym rozwiązaniem na nieupublicznianie swojego adresu zamieszkania jest podanie w trakcie rejestracji innego adresu zamieszkania i innego adresu prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli będą to dwa różne adresy, w publicznej bazie CEIDG pojawi się jedynie adres firmowy. Najtańszą opcją uzyskania adresu firmowego jest założenie skrytki pocztowej, na którą będzie przychodzić do Ciebie cała korespondencja i którą wskażesz w CEIDG jako adres doręczania korespondencji. Wprawdzie zgodnie z prawem podatkowym na każdej fakturze musi widnieć informacja o adresie firmy, a jeśli osoba prowadząca działalność gospodarcza go nie posiada, musi podać adres zamieszkania, ale podanie zamiast tego numeru skrytki pocztowej nie rodzi żadnych konsekwencji, o ile zgadzają się inne dane podane na fakturze.
Błąd nr 12: niezgłoszenie się do VAT UE
Jeśli planujesz współpracę z klientami pochodzącymi z innych krajów Unii Europejskiej, musisz zarejestrować się jako płatnik VAT UE i złożyć formularz VAT-R. Po dokonaniu rejestracji otrzymasz numer VAT UE, którym będziesz się posługiwać przy każdej transakcji z klientami pochodzącymi z innych państw UE.
Błąd numer 13: lekceważenie PIT-2
PIT-2 to oświadczenie pracownika, na podstawie którego pracodawca pomniejsza wpłacane do urzędu skarbowego zaliczki za dany miesiąc o kwotę zmniejszającą podatek. Podatnik może złożyć u pracodawcy swój PIT-2 lub wycofać go w dowolnym momencie roku. Dotyczy to osób, która są zatrudnione na umowie o pracę i rozliczają działalność gospodarczą na zasadach ogólnych. Może to skutkować podwójnym odliczeniem kwoty wolnej od podatku, co spowoduje konieczność dopłaty kwoty 3600 zł w zeznaniu rocznym.
Aby uniknąć tych i innych błędów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, skontaktuj się z firmą Medicaltax, która specjalizuje się w obsłudze księgowej branży medycznej.
Kontakt:
Medicaltax Sp. z o.o.
[email protected]
tel. 667 900 299
